NAV: Személyi kedvezmény igénylése – Amit tudni érdemes

A személyi kedvezmény feltételei

Ki jogosult a kedvezményre?

A kedvezmény azoknak a magánszemélyeknek jár, akik:

• súlyos fogyatékosság minősítéséről szóló orvosi igazolással rendelkeznek,
• vagy rokkantsági járadékra, fogyatékossági támogatásra jogosultak.

Mekkora az igényelhető összeg?

A 2024-es évben a személyi kedvezmény havi összege 14 535 forint, amely az adóalap csökkentésére szolgál.

Hogyan lehet igénybe venni a kedvezményt?

Sükséges dokumentumok

A személyi kedvezmény érvényesítéséhez az alábbi dokumentumokra van szükség:

• Orvosi igazolás, amelyet szakambulancia, kórházi osztály szakorvosa állít ki, vagy háziorvos ad ki a szakorvosi dokumentáció alapján.
• Fogyatékossági támogatásról vagy rokkantsági járadékról szóló határozat.

Az igazolásnak tartalmaznia kell a személyes adatokat, a fogyatékosság jellemzőit, az igazolás kiállításának dátumát, valamint az orvos aláírását.

Igénylés folyamata

• Év közbeni érvényesítés: Az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban (ONYA) lehet nyilatkozni a kedvezményről.
• Utólagos érvényesítés: Amennyiben utólag állapítják meg a jogosultságot, az adóbevallás önellenőrzésével az 5 éves elévülési időn belül visszamenőleg érvényesíthető.

Orvosi igazolás megőrzése

Fontos, hogy a NAV felé nem kell beküldeni az orvosi igazolást, viszont a magánszemélynek meg kell őriznie az elévülési idő végéig.

Adatszolgáltatási kötelezettség orvosoknak

A személyi kedvezményre jogosító igazolásokat kiállító orvosoknak 2025. január 31-ig kell elektronikus formában adatot szolgáltatniuk a NAV felé. Az ehhez szükséges K51-es nyomtatvány a NAV honlapjáról letölthető és kizárólag online nyújtható be.

Összegzés

A személyi kedvezmény igénylése lehetőséget biztosít a súlyosan fogyatékos személyek számára, hogy csökkentsék adóterheiket. A megfelelő orvosi igazolás birtokában az év közben vagy utólag is érvényesíthető a kedvezmény. Az igazolást nem kell beküldeni a NAV-nak, de az elévülési idő végéig meg kell őrizni.

A személyi kedvezmény igénylése jelentős adómegtakarítást hozhat számodra. Nem vagy biztos benne, hogy jogosult vagy rá, vagy hogyan igényeld? Kérj konzultációt, és segítünk minden részletben!