Így kezeld a dolgozód nyugdíjazását: Munkáltatói teendők lépésről lépésre

Amikor egy alkalmazott eléri a nyugdíjkorhatárt, a munkáltatóknál gyakran felmerül a kérdés: automatikusan meg kell-e szüntetni a munkaviszonyt, és milyen közigazgatási teendőkkel jár a folyamat? A hatályos jogszabályok egyértelmű útmutatást adnak a bejelentés módjáról, valamint arról, hogyan alakul a nyugdíjas munkavállalók további foglalkoztatása. Íme a legfontosabb munkáltatói teendők lépésről lépésre, és a leggyakrabban felmerülő kérdések.

Munkáltatói teendők munkavállalók nyugdíjazásánál

.1. lépés: Egyeztetés a munkavállalóval és a szándék tisztázása

Első lépésként célszerű egyeztetni a dolgozóval a nyugdíjazási szándékáról és a pontos dátumokról. Fontos tudni, hogy a nyugdíj megállapításának már nem feltétele a munkaviszony megszüntetése. A munkavállalóval közösen kell eldönteni, hogy nyugdíjasként is tovább dolgozik-e a cégnél, vagy a munkaviszony megszüntetése mellett dönt (ami történhet például közös megegyezéssel is).

2. lépés: Dokumentumok és igazolások kezelése

Érdemes tisztázni, hogy a nyugdíjbiztosító semmilyen igazolást vagy értesítést nem küld a munkáltatónak a dolgozó megszerzett szolgálati idejéről. Ha a munkavállaló szeretné igazolni a nyugdíjazás tényét, a határozatot vagy a megállapító igazolást saját maga mutathatja be a munkáltatónak.

3. lépés: Adatbejelentés a NAV felé a 08E nyomtatványon

Az egyeztetést követően a munkáltatónak be kell jelentenie a változást az adóhatóság felé. Ha a munkaviszony megszüntetése mellett döntöttek, a biztosítási jogviszony megszűnését kell jelenteni a 08E jelű nyomtatványon. Amennyiben a dolgozó tovább dolgozik, a statusváltozást (saját jogú nyugdíjassá válást) kell bejelenteni ugyanezen a nyomtatványon. Ha az egyeztetés elmaradt, a bejelentés utólagosan is teljesíthető.

4. lépés: A járulékmentes bérszámfejtés beállítása

Amennyiben a munkavállaló nyugdíjasként tovább dolgozik a cégnél, a bérszámfejtésben át kell állítani a beállításait. A nyugdíjazást követő időszaktól kezdve a részére kfizetett munkabér mentesül a 18,5%-os társadalombiztosítási járulék és a 13%-os szociális hozzájárulási adó (szocho) alól, így a foglalkoztatása lényegesen kedvezőbbé válik mindkét fél számára.

Kötelező-e megszüntetni a munkaviszonyt a nyugdíjba vonuláskor?

A nyugdíj megállapításának nem feltétele a munkaviszony megszüntetése. A cég minden további nélkül foglalkoztathatja tovább a munkavállalót. Amennyiben a dolgozó mégis a távozás mellett dönt, a fennálló munkaviszony a felek megállapodása alapján – akár közös megegyezéssel is – megszüntethető a nyugdíjazásra tekintettel.

Hogyan kell teljesíteni a bejelentést az adóhatóság felé?

A nyugdíjazási szándékot célszerű előre egyeztetni a munkavállalóval, amely alapján a munkáltató megteheti a biztosítási jogviszony módosítására vagy megszüntetésére vonatkozó bejelentést a NAV felé a 08E jelű nyomtatványon. Ha a dolgozó nem egyezteti előre a szándékát, a munkáltató utólagosan is teljesítheti a kötelező adatbejelentést.

Küld-e igazolást a nyugdíjbiztosító a munkáltatónak?

A nyugdíjszerv semmilyen igazolást vagy értesítést nem küld a munkáltató részére a munkavállaló által megszerzett szolgálati időről. Az erre vonatkozó információkat a munkavállalónak kell egyeztetnie a hatósággal.

Milyen adó- és járulékelőnyökkel jár a nyugdíjasok további foglalkoztatása?

Ha a munkavállaló a nyugdíjazása után is munkában marad, a részére kifizetett munkabér mentesül a társadalombiztosítási járulék és a szociális hozzájárulási adó (szocho) alól. Ez jelentős adómegtakarítást jelent a munkáltató és a munkavállaló számára egyaránt.

Segítségre van szükséged a könyvelésedben? Ne hagyd, hogy a nyugdíjazással kapcsolatos bejelentések vagy a bérszámfejtési átállás problémát okozzanak – jelentkezz konzultációra, és beszéljük át a kérdéseid!