Tudtad? Így veheted igénybe a családi kedvezményt szja-mentesség mellett is

Sokan nem tudják, hogy a háromgyerekes anyák szja-mentessége mellett is érvényesíthető a családi kedvezmény és a járulékkedvezmény. Most átláthatóan összefoglaljuk, hogyan működnek ezek a lehetőségek, és mire érdemes figyelni.

A háromgyermekes anyák szja-mentessége nem zárja ki a családi kedvezmények érvényesítését – sőt, adott esetben akár az utolsó forintig kihasználhatóak. A NAV tájékoztatása szerint az szja-mentesség mellett is igénybe vehető a családi kedvezmény, valamint annak járulékkedvezményként fennmaradó része is.

Az adóalap-kedvezmények célja, hogy csökkentsék azt a jövedelmet, amely után adót kell fizetni. Ilyen kedvezmények közé tartozik a családi kedvezmény, a 25 év alattiak és a 30 év alatti anyák kedvezménye, a nagycsaládos anyák teljes adómentessége, a személyi kedvezmény (súlyos fogyatékosság vagy rokkantság esetén), valamint az első házasoknak járó kedvezmény is. Októbertől ehhez csatlakozott a háromgyermekes, januártól pedig több lépcsőben a kétgyermekes anyák teljes szja-mentessége.

Fontos tudni, hogy a háromgyermekes anyák adómentessége elsődlegesen az adóalapból levonandó, vagyis minden más kedvezményt megelőz. Amennyiben a szülők jogosultak három gyermek után családi pótlékra, közösen havonta akár 990 000 forint összegű családi kedvezményt is érvényesíthetnek. Ez akár 148 500 forint megtakarítást jelenthet havonta – feltéve, hogy van elegendő levonható jövedelem. Az a kedvezményrész, amelyet az anya adóalapjából nem lehet levonni, családi járulékkedvezményként is hasznosítható. Ha az anya szja-mentes és nincs miből érvényesíteni a további kedvezményeket, a családi kedvezményt az apa is igénybe veheti, akár az adóalapból, akár a járulékalapból.

Az szja-mentesség nem minden jövedelemtípusra vonatkozik. Például ha az anya ingatlan-bérbeadásból szerez bevételt, arra nem terjed ki a háromgyermekes adómentesség, viszont a családi kedvezmény igen. Ha pedig marad olyan kedvezményösszeg, amely nem érvényesíthető adóként, annak 15%-a járulékkedvezményként levonható a munkabérből fizetendő tb-járulékból.

A háromgyermekes anyák kedvezménye már év közben is érvényesíthető, nem kell megvárni vele az éves adóbevallást. Ehhez nyilatkozni kell a munkáltatónál vagy az ONYA online felületen. Amennyiben az anya az év elején nem kérte a családi járulékkedvezmény érvényesítését, de októbertől él az adómentességgel, érdemes új nyilatkozatot tenni. Így a fel nem használt családi kedvezmény már év közben is csökkentheti a járulékokat.

A háromgyermekes anyáknak járó szja-mentesség nem akadálya a családi kedvezmények kihasználásának – sőt, tudatos tervezéssel jelentős megtakarítás érhető el. Érdemes figyelni a nyilatkozatokra és az adózási lehetőségekre.

Segítségre van szükséged a pénzügyeidben? Jelentkezz konzultációra, és átbeszéljük a lehetőségeidet!