NAV: Személyi kedvezmény igénylése – Amit tudni érdemes
A személyi jövedelemadóból igénybe vehető személyi kedvezmény jelentős anyagi megkönnyebbülést hozhat a súlyosan fogyatékos személyek számára. A 2024-es évben havi 14 535 forintos kedvezményre jogosultak azok, akik megfelelnek a feltételeknek. Az alábbiakban részletesen bemutatjuk, hogyan érvényesíthető a kedvezmény, milyen igazolásokra van szükség, és milyen határidőkre kell figyelni.
Czégai Fanni
A személyi kedvezmény feltételei
Ki jogosult a kedvezményre?
A kedvezmény azoknak a magánszemélyeknek jár, akik:
- súlyos fogyatékosság minősítéséről szóló orvosi igazolással rendelkeznek,
- vagy rokkantsági járadékra, fogyatékossági támogatásra jogosultak.
Mekkora az igényelhető összeg?
A 2024-es évben a személyi kedvezmény havi összege 14 535 forint, amely az adóalap csökkentésére szolgál.
Hogyan lehet igénybe venni a kedvezményt?
Sükséges dokumentumok
A személyi kedvezmény érvényesítéséhez az alábbi dokumentumokra van szükség:
- Orvosi igazolás, amelyet szakambulancia, kórházi osztály szakorvosa állít ki, vagy háziorvos ad ki a szakorvosi dokumentáció alapján.
- Fogyatékossági támogatásról vagy rokkantsági járadékról szóló határozat.
Az igazolásnak tartalmaznia kell a személyes adatokat, a fogyatékosság jellemzőit, az igazolás kiállításának dátumát, valamint az orvos aláírását.
Igénylés folyamata
- Év közbeni érvényesítés: Az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban (ONYA) lehet nyilatkozni a kedvezményről.
- Utólagos érvényesítés: Amennyiben utólag állapítják meg a jogosultságot, az adóbevallás önellenőrzésével az 5 éves elévülési időn belül visszamenőleg érvényesíthető.
Orvosi igazolás megőrzése
Fontos, hogy a NAV felé nem kell beküldeni az orvosi igazolást, viszont a magánszemélynek meg kell őriznie az elévülési idő végéig.
Adatszolgáltatási kötelezettség orvosoknak
A személyi kedvezményre jogosító igazolásokat kiállító orvosoknak 2025. január 31-ig kell elektronikus formában adatot szolgáltatniuk a NAV felé. Az ehhez szükséges K51-es nyomtatvány a NAV honlapjáról letölthető és kizárólag online nyújtható be.
Összegzés
A személyi kedvezmény igénylése lehetőséget biztosít a súlyosan fogyatékos személyek számára, hogy csökkentsék adóterheiket. A megfelelő orvosi igazolás birtokában az év közben vagy utólag is érvényesíthető a kedvezmény. Az igazolást nem kell beküldeni a NAV-nak, de az elévülési idő végéig meg kell őrizni.
A személyi kedvezmény igénylése jelentős adómegtakarítást hozhat számodra. Nem vagy biztos benne, hogy jogosult vagy rá, vagy hogyan igényeld? Kérj konzultációt, és segítünk minden részletben!
