Befektetés a Revoluton – lépésről lépésre a magyar adóbevallásig

A Revolut appjában már nemcsak devizát, hanem részvényt, ETF-et és kötvényt is vehetsz. A hozam adózása viszont rajtad múlik, mert a litván szolgáltató nem minősül magyar kifizetőnek. Összeszedtük, hogyan gyűjtsd össze a kimutatásokat, hogyan sorold be a kamatot, az osztalékot vagy az árfolyamnyereséget, és mennyi szja-t, illetve szochót kell bevallanod 2026-ban.

A Revolut befektetési modulja kamatot (kötvény, lekötés), osztalékot (részvény, ETF) és ellenőrzött tőkepiaci ügyletből (ETÜ) származó nyereséget termelhet. Kriptóval a magyar ügyfelek 2025 decembere óta már nem kereskedhetnek, ezért arra most nem térünk ki. Ezek olyan jövedelmek, amiket vállalkozóként is magánadózóként kell bevallani. Ezek az adókulcsok 2026-ban:

• Kamat: 15 % szja + 13 % szocho (a 2023. júl. 1. után szerzett kamatra),
• Osztalék: 15 % szja, szocho csak a 6 979 200 Ft éves szocho-plafonig,
• ETÜ-nyereség: 15 % szja, nincs szocho,
• Külföldön levont adó beszámítható az egyezmény szerint, de legfeljebb a magyar terhelésig.

Lépésről lépésre

Először töltsd le a Revolutból az éves kimutatásokat (Statement, Tax Report), majd különítsd el bennük a kamatot, az osztalékot és az ellenőrzött tőkepiaci ügylet (ETÜ) eredményét.

Ezeket mind át kell váltani forintra a Magyar Nemzeti Banknak az adott ügylet napjára érvényes árfolyamával, ahogy az Szja-törvény 6. § előírja. Ezután határozd meg az adóalapot: a bevételből vond le a szerzési értéket és az igazolt járulékos költségeket.

Ha ezzel megvagy, töltsd ki az szja-bevallás M-lapját, egészítsd ki vele a NAV által készített tervezetet, végül az esedékes határidőre fizesd be az adót.

A gyakorlatban több hiba is előfordulhat. Sokszor a hozamot nettó összegben vezetik fel a bevallásba, ami alul- vagy túlfizetést eredményez. Gyakori az is, hogy a külföldön levont forrásadót elfelejtik beszámítani – vagy épp túl magas levonást rögzítenek, amelyet itthon nem lehet elszámolni. Előfordul az is, hogy a szocho-plafont nem veszik figyelembe, így feleslegesen fizetnek 13 százalék szociális hozzájárulási adót.

A Revolut nem kínál tartós befektetési számlát. Ha adóoptimalizálni szeretnél, érdemes a magasabb hozamra számító állományt TBSZ-en, például magyar banknál vagy brókercégnél vezetni, és Revoluton csak a gyakori, kisebb ügyleteket tartani.

A Revolut praktikus befektetési felület, de az adózásban nem segít: a kamatot, osztalékot és árfolyamnyereséget neked kell bevallani, forintra átváltva, határidőre. Minél jobban strukturálod a kimutatásaidat, annál könnyebb lesz a májusi bevallás.

Segítségre van szükséged a könyvelésedben? Jelentkezz konzultációra, és beszéljük át a helyzetedet!