Félrevezető válaszlehetőségek: baj van a NAV kérdőívével?

2026 januárjában a NAV Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Irodája adatszolgáltatásra kérte fel a felügyelete alá tartozó szolgáltatókat – például könyvviteli szolgáltatókat, székhelyszolgáltatókat és adótanácsadókat. A 25PFO jelű kérdőív célja a szolgáltatók pénzmosás elleni belső gyakorlatainak és szabályozásának felmérése. A cikk azt vizsgálja, hogyan értelmezhető az adatlap jogi szempontból, mire kell figyelni a válaszadás során.

A NAV Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Irodája 2026 januárjában körlevélben hívta fel a felügyelete alá tartozó szolgáltatók figyelmét a 25PFO jelű adatszolgáltatási kötelezettségre. A kérdőívet február 28-ig kell kitölteni és beküldeni az ONYA rendszeren keresztül.

A kérdőív célja, hogy a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni törvények (Pmt., Kit., Afad) alapján feltérképezze a szolgáltatók belső szabályzatait, gyakorlatát és kockázatkezelési megoldásait. Ennek révén a hatóság fejleszteni kívánja saját kockázatértékelési módszertanát.

A hatályos szabályok értelmében a felügyeleti hatóság jogosult ilyen típusú adatszolgáltatás elrendelésére, az adatszolgáltatás megtagadására kizárólag abban az esetben van lehetőség, ha az adott válasz bűncselekmény beismerésével lenne egyenértékű. Jelen esetben ez nem áll fenn.

A 101 kérdést tartalmazó adatlap kitöltése során ugyanakkor érdemes körültekintően eljárni, mivel egyes válaszlehetőségek – például a belső szabályzat frissítésének gyakoriságára vonatkozóan – nem minden esetben tükrözik a jogszabályokban rögzített elvárásokat. Fontos tudni, hogy a Pmt. szerint a belső szabályzatot a jogszabályi környezet változásakor szükség szerint frissíteni kell.

Ezért a kérdőív kitöltése előtt javasolt a saját belső szabályzatok, dokumentumok felülvizsgálata és a vonatkozó törvényi hivatkozások áttekintése.