2025-ös befektetési adózás: útmutató magyar és külföldi számlákhoz

Május 20-a nemcsak az adóbevallás, hanem a befektetések utáni adófizetés határideje is. A különböző eszközosztályokra – részvényekre, kötvényekre, befektetési alapokra vagy akár kriptovalutákra – eltérő szabályok vonatkozhatnak, különösen, ha külföldi szolgáltatót is érint az ügylet. Cikkünkben összeszedtük, hogy mikre kell figyelned 2025-ben.

Nem mindegy, hol tartod a pénzed

Ha magyar banknál vagy brókercégnél van a befektetésed, akkor általában ők intézik az adólevonást, sőt az adóbevallási tervezetben is megjelennek az adatok. Neked csak ellenőrizned kell, és ha minden stimmel, már kész is vagy. Viszont ha például Revoluton, Lightyearen vagy az Interactive Brokersnél fektettél be, más a helyzet. Ezek a külföldi szolgáltatók nem vonnak le automatikusan magyar adót, és nem is küldenek a NAV-nak megfelelő adatokat. Ez azt jelenti, hogy neked kell:

• beszerezni az éves kimutatásokat,
• a tranzakciókat forintra átszámítani MNB árfolyamon,
• és kiszámolni az adóalapot, majd bevallani azt.

Ha devizában fektetsz be, a forint árfolyama is hatással van a nyereségre. Ha a forint gyengült, akkor lehet, hogy euróban alig nyertél, de forintban mégis jelentős a nyereség – és így az adó is magasabb lehet.

Miután megszűnt a kettős adóztatás elkerülését szolgáló egyezmény az USA-val, ezért az amerikai osztalékokra 30% forrásadót vonnak le, amit itthon még további 5% szja egészíthet ki. Ez így már akár 35%-os adóterhet is jelenthet. Alternatívát jelenthetnek amerikai ETF-ek, vagy olyan cégek részvényei, amiket európai tőzsdén is jegyeznek.

A nemzetközi adatcsere-rendszer már évek óta működik, és sok külföldi ország – köztük Svájc és Liechtenstein – automatikusan adatot továbbít a NAV felé. Ha az általad elért jövedelmek nem szerepelnek a bevallásban, könnyen elindulhat egy adóellenőrzés. Mulasztás esetén pedig nemcsak az adó, de komoly bírság is a nyakadba szakadhat.

Mennyit kell fizetni?

A befektetés típusa határozza meg az adó mértékét:

• Részvényeladás (ellenőrzött tőkepiaci ügylet): 15% szja
• Kamatjövedelem: 15% szja + 13% szocho = összesen 28%
• Osztalék: 15% szja, szocho csak bizonyos határig (tőzsdei cégeknél jellemzően nincs)
• Kriptovaluta: 15% szja, de csak a realizált nyereségre

Például, ha 1 millió forintból 1,5 milliód lett, az 500 000 forint nyereséget jelent számodra.

• Részvények esetében ez 75 000 Ft adót jelent (15%),
• Mag kamatjövedelemnél: 140 000 Ft-ot (28%).

Fontos: Ha egy adott befektetési típusnál (pl. részvény) több volt a veszteséged, mint a nyereséged, a különbséget átviheted a következő évekre. Ennek viszont az a feltétele, hogy a veszteséget bevallod. Kriptónál különösen fontos az előrelátás, mert nincs automatikus veszteségelszámolás.

Emellett jó, ha odafigyelsz rá, hogy a külföldi szolgáltatók gyakran nem adnak ki olyan kimutatást, ami megfelelne a magyar szabályoknak. Ezért fontos, hogy minden bizonylatot elments (tranzakciók, elszámolások, árfolyamok), és ezeket megőrizd legalább 5 évig.

Kriptovaluták utáni adózás

A kriptovaluták befektetésére vonatkozó szabály egyszerű: csak akkor kell adózni, ha a kriptóból valódi pénz lesz, vagy más eszközt veszel érte (pl. aranyat vagy részvényt). Kriptóról kriptóra váltás jelenleg nem adóköteles. Viszont ha veszteséged volt, azt fel kell tüntetned a bevallásban, mivel ellenkező esetben később nem számolhatod el – hacsak nem nyújtasz be önellenőrzést.

TBSZ – az adómentes megoldás

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) lehetővé teszi, hogy 5 év után teljesen adómentes legyen a nyereséged. Három év után is kedvezményes, 10%-os adókulccsal veheted ki a pénzt. Ha hosszú távra tervezel, ez az egyik legjobb megoldás az adóoptimalizálásra.

Ha hibás a bevallásod, vagy valamit elfelejtesz feltüntetni, a NAV ellenőrzés esetén:

• a hiányzó adót be kell fizetned,
• emellett 50% bírságot is kiszabhatnak,
• sőt, még késedelmi pótlék is járhat hozzá.

A befektetések adózása első ránézésre bonyolultnak tűnhet, de némi odafigyeléssel, pontos dokumentációval és a szabályok ismeretével elkerülhetők a kellemetlenségek – és akár jelentős összegek is megspórolhatók. Ne az utolsó pillanatban kapkodj: ha még nem ellenőrizted az adóbevallási tervezetedet, itt az ideje. Ha pedig befektetés előtt állsz, az adózási szempontokat is érdemes belekalkulálni a döntésbe.