Személyi kedvezmény az szja-bevallásban – kinek jár, és hogyan igényelhető?
Sokan nem tudják, hogy az szja személyi kedvezményre nem csak fogyatékosság vagy rokkantság esetén lehet jogosult valaki. Orvosilag igazolt laktóz- és gluténérzékenység, cukorbetegség vagy endometriózis után is igényelhető, és ha valaki eddig nem élt a lehetőséggel, most pótolhatja. Tavaly 347 ezren érvényesítették a kedvezményt az szja-bevallásban, idén januárban pedig 128 ezren nyilatkoztak a munkáltatójuknak, hogy …
Proactive Business Zrt.
Sokan nem tudják, hogy az szja személyi kedvezményre nem csak fogyatékosság vagy rokkantság esetén lehet jogosult valaki. Orvosilag igazolt laktóz- és gluténérzékenység, cukorbetegség vagy endometriózis után is igényelhető, és ha valaki eddig nem élt a lehetőséggel, most pótolhatja.
Tavaly 347 ezren érvényesítették a kedvezményt az szja-bevallásban, idén januárban pedig 128 ezren nyilatkoztak a munkáltatójuknak, hogy már a bérszámfejtéskor figyelembe vegyék. Ha 2025-ben az egész évben fennállt a jogosultság, a megtakarítás összege 174.420 forint.
Hogyan igényelhető a személyi kedvezmény?
Év közben a munkáltatónak vagy kifizetőnek leadott adóelőleg-nyilatkozattal kell kérni, ezt a NAV Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásában lehet megtenni. 2024-től lehetőség van folytatólagos nyilatkozatra is, így nem kell minden évben újat kitölteni. Aki 2025-ben nem kérte, de jogosult lett volna rá, a kedvezményt most egy összegben igényelheti az éves szja-bevallásban. Ebben segít a NAV új videója, amely lépésről lépésre, képernyőképeken mutatja be az igénylés menetét.
Visszamenőleg is érvényesíthető
Ha a kedvezményre jogosító betegség korábban is fennállt, de valaki akkor nem igényelte, az érintett évek szja-bevallásainak önellenőrzésével legfeljebb 5 évre visszamenőleg is visszaigényelhető az összeg.
Ha a betegség vagy fogyatékosság ideiglenes, a kedvezmény utoljára abban a hónapban jár, amikor az állapot legalább egy napig fennállt. Rokkantsági járadék vagy fogyatékossági támogatás esetén azokra a hónapokra igényelhető, amelyekre az ellátást folyósították.
Milyen igazolás szükséges?
A személyi kedvezményt a betegségről szóló orvosi igazolással, illetve a rokkantsági járadékról vagy fogyatékossági támogatásról szóló határozat alapján lehet igénybe venni. Ezeket a dokumentumokat nem kell csatolni a nyilatkozathoz, elegendő 5 évig megőrizni, mivel a kiállítók adatot szolgáltatnak róluk a NAV-nak.
Kérdésed van az szja-bevallással kapcsolatban? Jelentkezz konzultációra, és segítünk megválaszolni a kérdéseidet.
